Fatture false per 44 milioni di euro, fermati gli "spalloni" al confine

La Compagnia della Guardia di Finanza di Gorizia, a seguito di indagini di polizia giudiziaria, ha scoperto una rilevante frode fiscale milionaria messa in atto da 39 soggetti, domiciliati tra le province di Brescia, Bergamo, Roma, Milano, Monza Brianza, Verona, Padova, scoperta dalla Guardia di Finanza di Gorizia. 

Le operazioni

Le persone coinvolte sono state denunciate a vario titolo per emissione di fatture per operazioni inesistenti, dichiarazione fraudolenta, occultamento di scritture contabili, omesso versamento di Iva e riciclaggio. 

Le indagini

Le indagini, dirette dalla Procura della Repubblica di Gorizia, hanno avuto inizio nel marzo 2015, a seguito del fermo, avvenuto nella città isontina al valico “San Pietro”, di tre soggetti provenienti dalla Slovacchia, i quali, dopo aver riferito ai finanzieri di detenere solo poche decine di euro, sono stati “sorpresi” con al seguito denaro contante per 271.830 euro, composto prevalentemente da banconote da 500 euro nascoste sotto il sedile del conducente, senza la prescritta dichiarazione valutaria, come noto obbligatoria nel caso in cui si importi una somma pari o superiore a 10.000 euro. 

I numeri

Le successive attività investigative, condotte tra l’altro mediante l’esecuzione di 46 decreti di perquisizione domiciliare e locale con l’impiego di 120 militari, accertamenti bancari su 82 conti correnti italiani ed esteri, l’approfondimento di 24 segnalazioni di operazioni sospette, l’accesso a sei cassette di sicurezza, hanno permesso di accertare l’emissione di fatture false per 44.591.840,80 euro da parte di nove società estere, di cui una con sede in Ungheria e otto in Slovacchia, in particolare nel centro storico di Bratislava denominato “Stare Mesto”.

Gli anni

Le fatture, al fine di frodare il fisco e pagare meno imposte, sono state contabilizzate come fittizi costi d’esercizio negli anni 2012, 2013, 2014 e 2015, da parte di 25 imprese attive nel settore della compravendita dei metalli ferrosi, con sedi operative nelle province di Brescia, Bergamo, Verona, Roma, Livorno, Padova, Napoli, e Monza Brianza. 

I precedenti

Alcuni dei denunciati, quasi tutti di nazionalità italiana ed in alcuni casi già gravati da specifici precedenti penali e di polizia, sono risultati amministratori o soci delle imprese estere, mere “cartiere”, utilizzate per emettere le fatture inesistenti, predisporre falsi documenti di trasporto e ordini di acquisto, nonché aprire conti correnti in istituti di credito con sede in Slovacchia e Ungheria, dove accreditare il denaro relativo agli acquisti inesistenti di materiali ferrosi da parte delle società italiane.  

Gli “spalloni”

Come emerso dalle indagini finanziarie le somme trasferite all’estero sono state sistematicamente prelevate in contanti da veri e propri “spalloni” e introdotte nel territorio nazionale, per importi in alcuni casi fino a 400mila euro, attraverso i valichi di confine delle province di Gorizia, Udine e Trieste, in violazione della normativa sull’importazione della valuta dall’estero e al fine di aggirare le disposizioni antiriciclaggio. 

Le fasi

Il meccanismo fraudolento, ricostruito e bloccato dalla Guardia di Finanza di Gorizia, può essere descritto attraverso le seguenti fasi: 

1) alcuni degli indagati costituiscono in Slovacchia e Ungheria società consistenti in meri recapiti, prive di reali strutture operative e senza dipendenti; 

2) le società estere effettuano finte vendite di materiali ferrosi alle imprese italiane compiacenti che contabilizzano tali acquisti quali costi d’esercizio inesistenti; 

3) le imprese acquirenti, al fine di giustificare sul piano finanziario le fittizie operazioni commerciali, dispongono i pagamenti tramite bonifico sui conti correnti accesi presso gli istituti di credito esteri; 

4) gli importi accreditati all’estero rientrano in Italia tramite “spalloni”, al fine di eludere la normativa valutaria e antiriciclaggio. 

Sequestro

Al termine delle indagini è stata formulata una proposta di sequestro preventivo per “equivalente” per l’ammontare di 13.644.830 euro finalizzata a cautelare i beni che rappresentano il provento ed il profitto dei reati per cui si procede. L’Autorità giudiziaria, infine, ha concesso l’autorizzazione all’utilizzo ai fini fiscali ed amministrativi dei dati e delle notizie acquisite nel corso delle indagini di polizia giudiziaria al fine di permettere la contestazione anche sul piano tributario e amministrativo dei fatti accertati in ambito penale.